近年来全球跨境贸易市场不断扩展，买全球卖全球早已成为现实，越来越多的产品开始走出国门，那么商品从国内生产出口到国外消费者手中需要缴纳什么税呢?

要弄清出口交什么税，就要从出口业务流程说起

商品出口主要的流程

出口各环节主要税种

按照出口的流程，每个环节基本都会涉及不同的税种，主要包括出口退税、海外进口关税、进口增值税、销项税等。

由于各个国家的税收政策和法规都不一样，商品出口交易时，需要了解并遵守相关国家或地区的政策。

出口报关退税

应退税额=货物离岸价格*退税率(生产型)

应退税额=购进货物金额*退税率(贸易型)

生产企业自营或委托出口的货物实行免、抵、退税办法：对出口货物本环节免征增值税，对出口货物所采购的原材料、包装物等所含的增值税允许抵减其内销货物的应缴税款，对未抵减完的部分再予以退税。

外贸公司实行的退税政策是免退税办法：出口货物本环节免征增值税;对出口货物购进环节所支付的进项税额采取退税。

退税率根据HS编码确定，一般分为13%、9%、5%、3%等档次，日用百货类为13%。

如果出口货物或服务是以外币结算，出口金额应当按照外汇兑换率(当日、当月平均人民币中间价)折算为人民币金额。

应退税额不一定为实际收到的税款，只是一个额度。

海外进口清关

商品进入国外关区，需要交关税和进口增值税。

1、关税

关税=货物申报总价值*关税税率

货物申报总价值一般等于产品价格+保险费+海运/空运费用。

关税税率按照报关的HS code，各国海关都会有税率对照表。一般税率是2%-8%，但中美贸易征收特别关税，如反补贴税、反倾销税，部分商品会到达35%以上。

2、进口增值税

进口增值税 =(货物申报总价值+关税)* 增值税税率

增值税是以商品在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的，不同国家的名称不一样，欧洲是import VAT，澳洲加拿大是GST，日本是消费税。

各国增值税税率有较大差异，如欧洲基本是20%左右，日本是10%，阿联酋是5%。

美国没有增值税，进口环节只需要交关税。

海外销售

销项税=销售价格*增值税税率

不同国家增值税税率不同，所产生的销项税也不一样。

如商品出口到美国，企业交易流转过程中没有销项税收，只有对终端个人销售时才会产生sales tax(零售税)。

商品从国内采购到跨境出口，一直卖到客户的手中，整个过程产品的税费也就产生了。

因此，弄清楚商品的税种及税率，有助于对商品进行更有竞争力的定价。